PDV kalkulator
Unesite iznos, odaberite stopu i smjer. Kalkulator odmah pokaže osnovicu, iznos PDV-a i ukupnu cijenu.
Kako PDV zapravo funkcionira
PDV je porez koji se dodaje na cijenu robe ili usluge. Prodavatelj ga naplati kupcu, pa ga uplati državi. Za kupca je jednostavno, plati cijenu koja već uključuje porez. Za onoga tko izdaje račun, važno je znati razliku između osnovice, iznosa poreza i konačne cijene.
Dvije formule pokrivaju sve situacije:
Dodavanje: osnovica × (1 + stopa ÷ 100) = cijena s PDV-om
Oduzimanje: cijena s PDV-om ÷ (1 + stopa ÷ 100) = osnovica
Primjer dodavanja: Usluga bez PDV-a stoji 200 €. Uz opću stopu od 25 %: 200 × 1,25 = 250 €. Kupac plaća 250 €, od čega je 50 € porez.
Primjer oduzimanja: Na računu piše 250 €, uključen PDV. Osnovica je 250 ÷ 1,25 = 200 €. Razlika, 50 €, ide državi.
Tri stope, tri različite skupine proizvoda
Hrvatska u praksi koristi tri pozitivne stope PDV-a. Svaka pokriva drukčiju vrstu robe ili usluge.
25 % opća stopa primjenjuje se na većinu roba i usluga. Ako proizvod ili usluga nije izričito naveden pod nižom stopom, po zadanom se obračunava po ovoj stopi. Odjeća, elektronika, većina zanatskih i savjetodavnih usluga spadaju ovdje.
13 % snižena stopa pokriva ugostiteljstvo i smještaj u hotelima, novine i časopise koji izlaze periodično, jestiva ulja i masti, dječju hranu, isporuku vode, ulaznice za koncerte i sportske događaje.
5 % snižena stopa primjenjuje se na osnovne namirnice poput kruha i mlijeka, na knjige i znanstvene časopise, lijekove izdane na recept, medicinske pomagala i ulaznice za kino.
Osim ove tri stope, postoji i stopa od 0 % za uže definirane transakcije, primjerice određene izvozne isporuke. Ovaj kalkulator pokriva tri pozitivne stope koje se pojavljuju u svakodnevnim izračunima.
Kad obrtnik ili freelancer mora ući u sustav PDV-a
Prag za obvezan ulazak u sustav PDV-a u Hrvatskoj iznosi 60.000 € godišnjeg prometa. Ako paušalni obrtnik ili poduzetnik u jednoj kalendarskoj godini prijeđe taj iznos, obveza PDV-a počinje dan nakon isporuke kojom je prag prijeđen. Prijava u registar obveznika PDV-a, obrazac P-PDV, predaje se Poreznoj upravi u roku od osam dana.
Do tog praga poslovanje se u pravilu odvija bez PDV-a, osim kod dobrovoljnog ulaska u sustav ili poslovanja s inozemstvom. Ovo je opća informacija, ne porezni savjet. Za vlastitu situaciju provjerite kod knjigovođe ili na stranicama Porezne uprave.
Provjera blizine praga
Unesite promet ostvaren dosad ove godine i broj proteklih mjeseci. Kalkulator procijeni hoćete li do kraja godine prijeći 60.000 €.
Poduzetnici s prometom iznad 800.000 € godišnje predaju PDV prijavu mjesečno. Ispod tog iznosa prijava se u pravilu predaje tromjesečno. Točan raspored ovisi o vašem poreznom statusu, pa ga provjerite kod knjigovođe.
Pretporez, druga strana istog izračuna
Tvrtka koja je u sustavu PDV-a ne plaća samo PDV koji naplati kupcima, nego i PDV na vlastite nabavke, poput opreme, materijala ili usluga drugih firmi. Taj plaćeni PDV zove se pretporez i može se odbiti od obveze prema državi. Ako ste kupcima naplatili 250 € PDV-a, a na nabavke platili 100 € PDV-a, državi uplaćujete razliku od 150 €. Ako je pretporez veći od obveze, slijedi povrat.
Od 2026. se u Hrvatskoj postupno uvodi obvezni eRačun, strukturirani elektronički račun za B2B poslovanje. Obveze ovise o PDV statusu i vrsti kupca, pa aktualno stanje provjerite kod knjigovođe ili na stranicama Porezne uprave prije nego počnete izdavati račune u novom formatu.
Bruto i neto, riječi koje se stalno miješaju
Neto iznos je cijena bez poreza, osnovica. Bruto iznos je cijena koju kupac stvarno plaća, uključujući PDV. Kad netko kaže “cijena je 100 €”, vrijedi provjeriti misli li na neto ili bruto, jer razlika zna biti značajna, pogotovo kod veće opće stope.
Najčešća greška kod izračuna unatrag
Kad je poznata cijena s PDV-om, ljudi je često pomnože sa stopom umjesto da je podijele s (1 + stopa). Za 250 € s uključenim PDV-om od 25 %, pogrešan pristup je 250 × 0,25 = 62,5 €, što nije točan iznos poreza. Ispravan pristup dijeli cijelu bruto cijenu s 1,25 da dobije osnovicu, a razlika između bruto i te osnovice je stvarni iznos PDV-a, 50 €, ne 62,5 €.
Često postavljana pitanja
Koje su sve stope PDV-a u Hrvatskoj?
Opća stopa je 25 %. Postoje i dvije snižene stope, 13 % i 5 %, te stopa od 0 % za uže definirane slučajeve poput određenih izvoznih isporuka. Točnu stopu za konkretnu djelatnost propisuje Zakon o porezu na dodanu vrijednost.
Kako izračunati PDV kad znam samo cijenu s porezom?
Cijenu s PDV-om podijelite s (1 + stopa ÷ 100). Za opću stopu to znači dijeljenje s 1,25, za 13 % dijeljenje s 1,13, za 5 % dijeljenje s 1,05. Rezultat je osnovica, a razlika između bruto cijene i osnovice je iznos poreza.
Mora li paušalni obrtnik obračunavati PDV?
U pravilu ne, dok ne prijeđe godišnji prag od 60.000 € prometa ili se dobrovoljno ne upiše u sustav. Poslovanje s inozemstvom, primjerice digitalne usluge kupcima u drugim članicama EU-a, može stvoriti posebne obveze i prije tog praga.
Zašto dvije trgovine za isti proizvod prikazuju različitu cijenu bez PDV-a?
Ako je konačna cijena za kupca ista, a jedna trgovina prikazuje nižu osnovicu, moguće je da je jedna primijenila drukčiju stopu ili da je jedna cijena zaokružena prije dijeljenja s PDV-om. Uvijek provjerite koja je stopa zapravo primijenjena.
Postoji li razlika između PDV-a i poreza na promet?
Da. Porez na promet naplaćuje se samo jednom, na kraju lanca prodaje. PDV se naplaćuje u svakoj fazi proizvodnje i prodaje, ali svaki sudionik u lancu odbija PDV koji je već platio dobavljačima, pa krajnji teret u konačnici snosi potrošač.
Što je pretporez i mogu li ga odbiti?
Pretporez je PDV koji poduzetnik plati na vlastite nabavke, poput opreme ili materijala. Ako ste u sustavu PDV-a, pretporez se odbija od PDV-a koji ste naplatili kupcima, pa državi uplaćujete samo razliku. Paušalni obrtnici izvan sustava PDV-a nemaju to pravo.
Koliko često se predaje PDV prijava?
Većina manjih poduzetnika prijavu predaje tromjesečno. Poduzetnici s godišnjim prometom iznad 800.000 € prelaze na mjesečnu prijavu. Točan raspored i rokovi ovise o vašem poreznom statusu, pa ih provjerite kod knjigovođe ili na stranicama Porezne uprave.
Za izračun postotka, postotnu promjenu ili obrnuti izračun, ostali alati dostupni su na početnoj stranici Izračun postotka.